O SPED Fiscal é uma Escrituração Fiscal Digital que precisa ser enviada mensalmente. Neste texto te ajudamos a entender um pouco mais sobre o assunto.

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Como já falamos aqui no blog o SPED é um sistema criado para colaborar com a agilidade na coleta de dados ficais de pessoas jurídicas que possui entre os seus arquivos digitais o SPED Fiscal.

O que é SPED Fiscal?

O SPED fiscal ou Escrituração Fiscal Digital (EFD) é um arquivo digital formado por um conjunto de escriturações de documentos fiscais e informações de interesse do Fisco das unidades federais e da Secretaria da Receita Federal do Brasil, assim como de registros de apuração de impostos referentes às operações e prestações publicadas pelo contribuinte.

O EFD se refere as movimentações das empresas, com consequente apuração de impostos, entre eles o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) e o Imposto sobre produtos Industrializados (IPI), através do cadastro de produtos, clientes e fornecedores, notas fiscais de entrada e de saída, entre outras informações.

Periodicidade

Os arquivos da Escrituração Fiscal Digital devem ser enviados mensalmente e apresentar informações referentes a um mês civil ou fração, mesmo que as apurações dos impostos sejam efetuadas em períodos inferiores a um mês, seguindo a legislação de cada imposto. Deve-se enviar um arquivo para cada mês civil de apuração dos impostos para um mesmo CNPJ+IE.  

O que deve ser transmitido no SPED Fiscal

  • Registros fiscais de entrada e saída (mercadorias, transportes, serviços com ICSM);
  • Apuração de impostos;
  • Cadastros de produtos, estabelecimento, clientes e fornecedores;
  • Informações adicionais;
  • Dados de produção (o que foi produzido, o que entrou e o que saiu);
  • Estoque / inventário;
  • CIAP – Controle de Crédito de ICMS;
  • Informações específicas de alguns setores (combustível, energia elétrica, usinas).

Devido as suas especificidades é importante estar atendo aos itens, validá-los e, se necessário, fazer as correções indicadas. O Sistema Auditor, desenvolvido pela CMT Tecnologia é o sistema ideal para te ajudar com os arquivos SPED Fiscal.

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